1. 有助于企業(yè)防范操作風(fēng)險。操作風(fēng)險主要包括：企業(yè)會計人員計算記賬金額時出現(xiàn)的運算錯誤，登記賬戶的錯誤，以及銀行操作人員記賬錯誤等。
2. 有助于企業(yè)防范管理風(fēng)險。管理風(fēng)險指由于企業(yè)內(nèi)部控制制度設(shè)計有缺陷或者是缺乏必要的內(nèi)部控制制度，使得企業(yè)的內(nèi)部工作人員有機會侵占企業(yè)的資金。內(nèi)部人員侵占企業(yè)資金可能會通過兩種方式：現(xiàn)金或轉(zhuǎn)賬。
3. 有助于企業(yè)防范外部風(fēng)險。企業(yè)外部人員侵占企業(yè)資金的案件時有發(fā)生。通常的手段是仿造單位的印鑒和銀行票據(jù)，甚至有“克隆票”的出現(xiàn)，銀行并不能100%識別出這些問題票據(jù)。
4. 銀行對賬單有助于企業(yè)理財。銀行對賬單有助于企業(yè)防范財務(wù)風(fēng)險；同時，以對賬單為基礎(chǔ)，企業(yè)可以編制現(xiàn)金(銀行存款)收支計劃、可以檢查財務(wù)制度的執(zhí)行情況。

1.3、企業(yè)存款記賬余額和銀行對賬單余額的區(qū)別

一個是企業(yè)賬上的余額，一個是企業(yè)存在銀行里的錢的余額。月底時，兩者金額有可能會不一樣，做下余額調(diào)節(jié)表就可以了。

一般業(yè)務(wù)多的單位可能余額會不一樣。銀行對賬單：記住是銀行出具的，是你真實賬戶實際可用余額。銀行存款日記賬：是企業(yè)出納登記的銀行日記賬，根據(jù)記賬憑證登記，是企業(yè)的賬面數(shù)字。兩者月底有差額，需做銀行存款余額調(diào)節(jié)表。     

在實際工作中，企業(yè)銀行存款日記賬余額與銀行對賬單余額不一致的原因有兩個方面：①雙方或某一方記賬有錯誤；②存在“未達賬項”。比如導(dǎo)致企業(yè)余額大于銀行余額，一般是收入業(yè)務(wù)，企業(yè)記賬，銀行未記；支出業(yè)務(wù)，企業(yè)未記，銀行記賬。   

1.4、余額調(diào)節(jié)表的計算公式

調(diào)節(jié)表指的是記錄銀行賬上有，單位賬上無的和銀行賬號無，單位賬上有的收入和支出的這么一個記錄表，其實就是一個記錄表。

銀行存款余額調(diào)節(jié)表的計算公式：

銀行余額 = 公司余額 + 所有 （銀行賬上有，單位賬上無的 (收入-支出） - 銀行賬號沒有，單位賬上有的 (收入-支出））

也就是，銀行余額最后要等于 == 公司余額 - 公司賬上相對于銀行多出的收入 + 銀行賬上相對于公司賬上多出的收入。

如果通過上面的公式計算，最后余額一致，一般可以說明雙方記帳沒有差錯。如果經(jīng)調(diào)節(jié)仍不相等，要么是未達帳項未全部查出，要么是一方或雙方記帳出現(xiàn)差錯，需要進一步采用對帳方法查明原因，加以更正。調(diào)節(jié)相等后的銀行存款余額是當(dāng)日可以動用的銀行存款實有數(shù)。對于銀行已經(jīng)劃帳，而企業(yè)尚未入帳的未達帳項，要待銀行結(jié)算憑證到達后，才能據(jù)以入賬，不能以“銀行存款調(diào)節(jié)表”作為記帳依據(jù)。

(1)企業(yè)帳面存款余額＝銀行對帳單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收帳項－企業(yè)已付而銀行未付帳項＋銀行已付而企業(yè)未付帳項－銀行已收而企業(yè)未收帳項   

(2)銀行對帳單存款余額＝企業(yè)帳面存款余額＋企業(yè)已付而銀行未付帳項－企業(yè)已收而銀行未收帳項＋銀行已收而企業(yè)未收帳項－銀行已付而企業(yè)未付帳項   

(3)銀行對帳單存款余額＋企業(yè)已收而銀行未收帳項－企業(yè)已付而銀行未付帳項＝企業(yè)帳面存款余額＋銀行已收而企業(yè)未收帳項－銀行已付而企業(yè)未付帳項     

2、稅款查繳

2.1、協(xié)議簽約

TIPS：（Treasury Information Process System) 國庫信息處理系統(tǒng)，是人民銀行利用金融城域網(wǎng)、電子清算系統(tǒng)、支付系統(tǒng)等進行信息集中交換的系統(tǒng)。通過TIPS系統(tǒng)，可實現(xiàn)稅庫銀（稅務(wù)、國庫、銀行）聯(lián)網(wǎng)電子繳款工作，實現(xiàn)稅款、費款的實時入庫。具體業(yè)務(wù)包括實時扣款、銀行端查詢繳款、對賬、入庫銷號等。

稅務(wù) “三方協(xié)議” 的定義：三方協(xié)議是納稅人、稅務(wù)局和銀行簽訂的協(xié)議，以便實現(xiàn)網(wǎng)上申報實時繳稅。

簽約稅務(wù) “三方協(xié)議” 的途徑包括紙質(zhì)簽約和網(wǎng)上簽約。

紙質(zhì)簽約：納稅人確認戶管信息、銀行賬號信息后，閱讀重要提示后提交申請，自行打印一式二份協(xié)議書，按照要求加蓋印鑒，并持協(xié)議書至開戶銀行確認信息。開戶銀行人工審核辦理，加蓋業(yè)務(wù)印章后將其中一份協(xié)議交納稅人，另一份自行留存。納稅人登錄網(wǎng)上稅務(wù)局，根據(jù)協(xié)議書登載內(nèi)容確認銀行賬號信息，并通過網(wǎng)上稅務(wù)局自助發(fā)起協(xié)議驗證，驗證成功后協(xié)議生效，協(xié)議生效后即可網(wǎng)上交稅費。

網(wǎng)上簽約：網(wǎng)上簽約即在網(wǎng)上填報一些納稅人信息、繳稅銀行賬號信息、征收機關(guān)信息等，通過驗證即可簽約成功，就可進行網(wǎng)上繳稅。

2.2、自助繳稅

功能模塊：該功能為用戶提供自助繳稅業(yè)務(wù)。登錄客戶端，點擊稅款查繳-自助繳稅，輸入征收機關(guān)代碼、納稅人編碼、稅票號碼，查詢出待繳款記錄。選擇扣款賬號，點擊申報繳稅，驗證key盾信息通過后進入提交結(jié)果頁面即繳稅成功。

2.3、繳稅明細

該功能為用戶提供查詢繳稅明細。登錄客戶端，點擊稅款查繳-繳稅明細，選擇扣款賬號、起息日、到期日，點擊查詢。查詢出該扣款賬號的繳稅記錄列表，選擇列表中的記錄，進入詳情頁面。

3、交易審批

實現(xiàn)企業(yè)手機銀行用戶對于各類待審批交易的審批操作和處理，所有的需要審批的待審批交易都會在這里進行審批，如果在這里審批完成了的話，就會提交銀行處理，銀行處理完錢就轉(zhuǎn)賬了，所以這里是整個企業(yè)銀行的最后可控的審批環(huán)節(jié)，這里審批完成，錢就基本匯出去了。

3.1、審批類型

目前支持的審批類型包括：

轉(zhuǎn)賬匯款：行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、行外轉(zhuǎn)賬、批量轉(zhuǎn)賬、實時批量轉(zhuǎn)賬、保證金存入

銀企直聯(lián)交易：銀企直聯(lián)系統(tǒng)發(fā)起的0044授權(quán)單筆轉(zhuǎn)賬交易。

代付業(yè)務(wù)：工資發(fā)放、費用報銷

資金歸集：資金歸集添加、資金歸集管理

對公理財：理財產(chǎn)品購買、理財產(chǎn)品贖回

儲蓄業(yè)務(wù)：定期存款存入、定期存款支取、通知存款存入、通知存款預(yù)約/取消、通知存款支取

隨借隨還：自助借款、自助還款

國際結(jié)算：行內(nèi)批量匯款文件導(dǎo)入、行外批量匯款文件導(dǎo)入、進口信用證、信用證修改、同名外匯轉(zhuǎn)賬、結(jié)匯業(yè)務(wù)、行內(nèi)外幣匯款、行外外幣匯款、購匯業(yè)務(wù)

集團服務(wù)交易：以子公司名義轉(zhuǎn)賬、操作子賬戶轉(zhuǎn)賬、操作子賬戶批量轉(zhuǎn)賬、總公司撥款、總公司主動收款、子公司間劃款

電子票據(jù)：票據(jù)出票（出票申請、批量出票、提示承兌、提示保證、提示收票、撤票）；

                  票據(jù)流轉(zhuǎn)（背書轉(zhuǎn)讓、背書保證、質(zhì)押/解質(zhì)押、貼現(xiàn)、提示付款、追索/清償、照票）；

                  票據(jù)簽收/撤銷（收票簽收、保證簽收、承兌簽收、背書轉(zhuǎn)讓簽收、質(zhì)押簽收、質(zhì)押解除簽收、提示付款簽收、逾期提示付款簽收、追索清償簽收、提示承兌撤銷、提示收票撤銷、出票提示保證撤銷、承兌人提示保證撤銷、背書撤銷、背書人保證撤                                                   銷、貼現(xiàn)撤銷、質(zhì)押撤銷、質(zhì)押解除撤銷、提示付款撤銷、逾期提示付款撤銷、拒付追索通知撤銷、非拒付追索通知撤銷、同意清償撤銷）。

稅款查繳：自助繳稅。

（結(jié)構(gòu)性存款、自助繳稅、銀企直聯(lián)、票據(jù)簽收撤銷、票據(jù)流轉(zhuǎn)）

審批類型分單筆交易審批和批量交易審批，單筆交易審批指的是這次審批的交易是一對一的，批量交易指的是這次審批的是對多的（比如說給多個用戶轉(zhuǎn)賬這些）

3.2、審批流程

審批都是錄入員進行發(fā)起交易，授權(quán)員進行審批，有可能需要多個授權(quán)員進行審批交易才會提交給銀行處理。

同一級審批有可能需要多個授權(quán)員進行審批，不一定只是一個授權(quán)員。屬于同一級別的授權(quán)員沒有審批的先后順序，屬于不同級別的授權(quán)員有先后審批順序。

審批有一錄一審、一錄兩審無序、一錄兩審有序、多級授權(quán)。

一錄一審：一錄一審的意思是一個錄入員發(fā)起交易，只需要一個授權(quán)員進行審批即可，交易就可以發(fā)送給銀行處理

一錄兩審無序：也是一個錄入員發(fā)起交易，但需要兩個授權(quán)員進行審批（這兩個授權(quán)員應(yīng)該是同級，且我估計應(yīng)該是一級授權(quán)員，這兩個授權(quán)員之間的審批沒有先后順序）

一錄兩審有序：一個錄入員發(fā)起交易，需要兩個授權(quán)員進行審批（這兩個授權(quán)員應(yīng)該是不同級的，一個一級，一個二級，自我理解的）

多級授權(quán)：一個錄入員發(fā)起交易，多級授權(quán)員進行審批

3.3、審批方式

單筆交易審批可以在列表頁一次性進行多筆審批，審批拒絕需要輸入拒絕原因，審批同意則需要獲取短信驗證碼。也可以在詳情頁進行單筆審批，審批拒絕需要輸入拒絕原因，審批同意則需要獲取短信驗證碼。

批量交易審批只可以在列表頁審批該筆批量交易，也就是說只能全部同意或者全部拒絕這次批量交易，而不能只指定這次批量交易中的某筆交易成功或失敗。

4、匯票

匯票可以理解為是一張命令書。官方表達：匯票是出票人簽發(fā)的，委托付款人在見票時或者在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或者持票人的票據(jù)。通俗點來說就是：我現(xiàn)在沒錢，但我給你一張命令書，用來命令另外一個人給你錢，你拿著這張命令書去找他要錢吧。

這里面涉及三個人，一是寫命令書的人——出票人；二是出錢的人——付款人；三是收錢的人——收款人。

出票人如果是銀行，那就是銀行匯票；如果是普通商業(yè)主體，就是商業(yè)匯票。

在銀行匯票中，出票人和付款人都是銀行，在銀行匯票關(guān)系中，基本當(dāng)事人有：一是出票人，即匯款人開戶銀行，在收取匯款人款項后簽發(fā)銀行匯票；二是收款人，他可以是匯款人，也可以是匯款人指定的人，如匯款人的債權(quán)人；三是付款人，即被出票銀行委托兌付票據(jù)的異地銀行。

如果這個命令書上寫到：命令張三見到本書之后，立馬給收款人李四 3000 元，不得延誤，那么這就是即期匯票。

如果命令書中沒有要求張三立馬把錢給李四，而是命令張三在未來某個規(guī)定的時間把錢給李四，那么就是遠期匯票。

4.1、匯票的提示付款期限

匯票分為銀行匯票和商業(yè)匯票，銀行匯票提示付款期為自出票日起的1個月。出票人超過付款期限提示付款的，付款人（銀行）不予受理。

商業(yè)匯票又分為銀行承兌匯票和商業(yè)承兌匯票，商業(yè)匯票的提示付款期限是自匯票到期日起10日，最長不得超過6個月。

4.2、貼現(xiàn)

如果收款人（李四）現(xiàn)在急需用錢，他可以拿著這張遠期匯票到A銀行要錢，A銀行按票面金額扣除一部分利息，將余款給李四，這種行為就是貼現(xiàn)。

匯票一經(jīng)貼現(xiàn)，便歸銀行所有，匯票到期后，A銀行便可向張三要錢。

A銀行如果也急需用錢，它把這張匯票再以貼現(xiàn)的方式轉(zhuǎn)讓給其他商業(yè)銀行，就是轉(zhuǎn)貼現(xiàn)。此時如果買入的銀行是中國人民銀行的支行，那就是再貼現(xiàn)。

4.2.1、貼現(xiàn)、轉(zhuǎn)貼現(xiàn)、再貼現(xiàn)的區(qū)別

貼現(xiàn)：本質(zhì)是一種企業(yè)貸款，是銀行面向企業(yè)的授信業(yè)務(wù)；轉(zhuǎn)貼現(xiàn)：是銀行與銀行間的票據(jù)融資行為；再貼現(xiàn)：是銀行與央行之間的票據(jù)融資行為。